Steuern auf Rennwetten, öffentliche Lotterien und Ausspielungen sowie Sportwetten anmelden

1 Satz 1 RennwLottGABest). Gemäß § 17 Abs. 2 Satz 2 RennwLottG beträgt die Steuer 5 % des Nennwerts der Wettscheine bzw. des Spieleinsatzes. Bei der Berechnung der Lotteriesteuer für im Inland veranstaltete bet wettanbieter ohne lugas limit Lotterien und Ausspielungen und der Sportwettensteuer sind alle für den Erwerb eines Loses oder eines Wettscheins an den Veranstalter oder dessen Beauftragten zu bewirkenden Leistungen dem Preise des Loses oder dem Wetteinsatz hinzuzurechnen, insbesondere in Rechnung gestellte Schreib- und Kollektionsgebühren (§ 37 Abs. 1 Satz 1 der Ausführungsbestimmungen zum Rennwett- und Lotteriegesetz – RennwLottGABest). § 37 Abs. 1 Satz 1 RennwLottGABest auch „der dem Spieler etwa besonders in Rechnung gestellte Betrag der Steuer.“ Aus diesen bindenden Vorgaben hat die Vorinstanz (, NWB FAAAH-07196) aufgrund einer am Gesetzeswortlaut, der Gesetzessystematik und der Gesetzeshistorie orientierten Auslegung zutreffend abgeleitet, so der BFH, dass der Spieleinsatz i. S. von § 17 Abs. 2 Satz 2 RennwLottG für die Sportwettensteuern den Gesamtaufwand des Spielers für den Abschluss der Wette umfasst.

Fazit: Gewinne sind in der Steuererklärung meistens nicht anzugeben

Nicht nur bei Sportwetten sind die steuerlichen Regelungen interessant, sondern auch bei anderen Formen des Glücksspiels. Gewinne aus Lotterien, wie dem deutschen Lotto "6 aus 49", sind ebenfalls steuerfrei. Auch hier gilt: Da der Gewinn auf Glück basiert und nicht auf einer gewerblichen Tätigkeit, sind diese Gewinne von der Steuer ausgenommen. Im Bereich der Online-Casinos gibt es jedoch Besonderheiten. Während Gewinne aus Glücksspielen, die auf reinem Zufall basieren, wie Spielautomaten oder Roulette, ebenfalls steuerfrei sind, könnte es bei Geschicklichkeitsspielen wie Poker zu einer anderen Einschätzung kommen.

Wann wird eine Wettaktivität als gewerblich angesehen?

Wenn das Finanzamt der Meinung ist, dass der Spieler durch strategisches Spiel regelmäßig Gewinne erzielt, könnte auch hier eine Einstufung als professionelle Tätigkeit erfolgen. Solange Sie als privater Spieler Sportwetten platzieren, sind Ihre Gewinne steuerfrei." Dies gilt auch für andere Formen des Glücksspiels wie Lotterien oder Online-Casinos, solange keine gewerblichen Absichten verfolgt werden. Allerdings greift die indirekte Wettsteuer von 5,3 % auf alle platzierten Wetten, was für viele Spieler eine spürbare Einschränkung darstellt. Wer sich intensiv mit dem Thema Sportwetten beschäftigt und regelmäßig Gewinne erzielt, sollte jedoch vorsichtig sein, um nicht in den Bereich der gewerblichen Tätigkeit zu rutschen. Für detailliertere Informationen und weitere Expertenmeinungen besuchen Sie die Seite WettscheinPlus.de, wo Sie Tipps, Analysen und aktuelle Entwicklungen rund um das Thema Sportwetten in Deutschland finden. Gewinne aus Sportwetten sind in Deutschland steuerfrei. Jedoch müssen die Buchmacher 5,3% von allen Sportwetten versteuern, wobei diese Kosten in der Regel an die Tipper weitergegeben werden. Wir zeigen dir hier alles, was du über diese Steuern wissen musst. Dafür gehen wir im Detail auf diese Wettsteuer ein und schauen uns an, was sich genau dahinter verbirgt. Ebenso zeigen wir dir, auf welche Weise diese berechnet wird und wie du sie in deine Wetten einberechnest. Außerdem stellen wir dir einige Bookies vor, die ihre Wettsteuer nicht an dich weiterreichen.

Wie findet man seriöse Sportwetten ohne Steuer?

Besitzen Sie diesen Inhalt bereits, melden Sie sich an. oder schalten Sie Ihr Produkt zur digitalen Nutzung frei. (1) Der Einsatz bei einer Sportwette umfasst den gesamten Betrag, den der Spieler zum Abschluss des Wettvertrags i. S. des § 763 BGB an den Veranstalter zahlt.

Doch wie sieht es bei Glücksspielgewinnen aus?

(2) Die Bemessungsgrundlage für die Berechnung der Sportwettensteuer nach § 17 Abs. 2 Satz 2 RennwLottG a. auf den Spieler überwälzte Sportwettensteuer zu kürzen (Bezug: § 10 Abs. 1, § 11, § 17 Abs. 1 Satz 3, Abs. Dort kannst du also ohne die zusätzlichen Kosten wetten. Die Wettsteuer muss in Deutschland von jedem Wettanbieter gezahlt werden.

• Bei gewerblicher Einstufung müssen alle Wettgewinne als Einnahmen in der Steuererklärung (Anlage G/S) angegeben werden.
• Als Betriebsausgaben können angegeben werden: Wettverluste, Gebühren für Daten/Tipps, Internetkosten anteilig, Softwarekosten.
• Die private Nutzung von Hardware (PC, Handy) muss angemessen aufgeteilt werden.
• Fahrtkosten zu Wettbüros sind grundsätzlich nicht absetzbar, da die Wettabgabe auch online möglich ist.
• Es gelten die allgemeinen buchhalterischen Grundsätze: Belege sammeln und Einnahmen-Überschuss-Rechnung führen.
• Die Steuer wird auf den Gewinn (Einnahmen minus Werbungskosten) nach dem persönlichen Einkommensteuersatz fällig.

Dabei handelt es sich um 5,3% vom Umsatz. In der Regel ziehen die Bookies diesen Betrag daher direkt von deinem Einsatz oder deinen Gewinnen ab. Falls du dich für einen Buchmacher entscheidest, der den Betrag von deinen Gewinnen abzieht, entstehen für dich erst dann Kosten, wenn deine Wette gewonnen wird.

• In Österreich sind Sportwettgewinne bis zu einem Betrag von 1.000 Euro pro Spiel steuerfrei.
• Übersteigt der Gewinn die 1.000-Euro-Grenze, wird eine 40%ige Wettsteuer (Glücksspielsteuer) fällig.
• Die Steuer wird direkt vom Wettanbieter einbehalten und an den Fiskus abgeführt.
• Private Verluste können nicht mit gewerblichen Gewinnen verrechnet werden.
• Die Steuerpflicht gilt unabhängig davon, ob der Spieler privat oder gewerblich handelt.
• Die Meldepflicht für höhere Gewinne obliegt in der Regel dem Anbieter.

Es gibt aber auch einige Bookies, die keine Wettsteuer berechnen. Diese übernehmen die Kosten und tragen diese aus ihren eigenen Einnahmen. Wir haben dir zwei Beispiele zusammengestellt, wie die Wettsteuer berechnet wird: In unserem Sportwetten Ratgeber behandeln wir viele weitere interessante Themen, mit denen du mehr über Sportwetten erfahren kannst. Schau einfach mal rein und lerne mehr über Sportwetten, Quoten, Bookies und mehr. Wird von einigen Bookies erst bei einem Gewinn berechnet Du weißt jetzt also, dass in Deutschland eine Wettsteuer anfällt.

So werden deine Gewinne aus Sportwetten versteuert

2 Satz 2, § 20 Abs. 2 Nr. 3, Nr. 5, Nr. 7, § 21 RennwLottG; § 37 Abs. Doch muss man auch Sportwetten Gewinne versteuern?

Sportwetten: Keine Angst vorm Finanzamt

Dies könnte der Fall sein, wenn jemand über detaillierte Kenntnisse in bestimmten Sportarten verfügt, diese systematisch einsetzt und wiederholt Gewinne erzielt. Sobald diese Grenze überschritten wird, könnte das Finanzamt den Spieler als "professionellen Wettenden" einstufen, und die Gewinne würden steuerpflichtig. Während private Gewinne aus Sportwetten in der Regel steuerfrei sind, gibt es dennoch eine Art "indirekte Steuer", die die Spieler betrifft: die Wettsteuer. Seit 2012 erhebt der deutsche Staat eine Steuer von 5,3 % auf alle in Deutschland platzierten Sportwetten. Diese Steuer wird von den Anbietern der Sportwetten eingezogen und an den Staat abgeführt.

Definition und Vorteile von Sportwetten ohne Steuer

Die Wettsteuer betrifft nicht direkt den Gewinn, sondern die Einsätze oder die Quoten. In den meisten Fällen ziehen die Wettanbieter die Steuer entweder vom Einsatz oder vom Gewinn ab. Dies bedeutet, dass Sie als Spieler indirekt die Steuer zahlen, auch wenn sie offiziell vom Anbieter erhoben wird. Dieses Abzugsmodell macht die Wettsteuer für viele Spieler zu einer spürbaren Belastung, insbesondere bei hohen Einsätzen oder regelmäßigen Wetten. Doch dies ist der Preis für die Legalität und Regulierung des Wettmarktes in Deutschland. Du bist nicht verpflichtet, deinen Sportwetten Gewinn zu versteuern. Dabei spielt auch die Höhe der Gewinne keine Rolle, sie sind einfach nicht steuerpflichtig. Das Gleiche gilt übrigens auch für Gewinne aus Lotterien, Casino-Gewinne und weiteren Arten von Glücksspielgewinnen. Anders sieht es natürlich aus, wenn du mit Sportwetten Geld verdienen möchtest und daraus deinen Lebensunterhalt bestreitest. Denke aber immer daran, dass dies sehr unwahrscheinlich ist und der Zufall einen großen Einfluss auf jede Sportwette hat. Tippe daher immer verantwortungsvoll und setze immer so viel Geld, wie du auch bereit bist, zu verlieren. Wir behandeln in unserem Ratgeber noch viele weitere spannende Themen wie dieses. Möchtest du beispielsweise erfahren, ob du aus deinen Sportwetten Geld zurückbekommen kannst? Schau einfach mal rein und erfahre mehr darüber. Falls du deine Sportwetten nicht versteuern und ohne Wettsteuer tippen möchtest, dann gibt es einige Bookies, die dir das ermöglichen.

Kriterium für Gewerblichkeit	Steuerliche Folge	Zu versteuernde Basis	Abzüge möglich
Nachhaltige Gewinnerzielungsabsicht	Gewerbesteuer & Einkommensteuer	Jahresüberschuss (Gewinn minus Verlust)	Ja (Werbungskosten, Büromaterial)
Teilnahme mit fremdem Kapital	Einkünfte aus Gewerbebetrieb	Reinertrag	Ja, betrieblich veranlasst
Organisation wie ein Unternehmen	Volle Gewerbesteuerpflicht	Gewerbeertrag	Ja, in vollem Umfang
Nebenberuflich ohne Nachhaltigkeit	Oft noch privates Glücksspiel	Keine, Gewinne steuerfrei	Nein

Wir stellen dir die Wettanbieter vor, bei denen keine Steuer von deinem Einsatz oder deinem Gewinn abgezogen wird. Falls du Kombiwetten bevorzugst, könnte NEO.bet ausgezeichnet für dich geeignet sein. Hier fallen nämlich keine Steuern für Wettkombis an. Zwar musst du also Einzelwetten versteuern, doch Kombiwetten sind komplett steuerfrei.

Muss ich Gewinne versteuern?

Die gute Nachricht für Freizeitspieler ist, dass Gewinne aus privaten Sportwetten in Deutschland in der Regel steuerfrei sind. Das bedeutet, wenn Sie beispielsweise auf ein Fußballspiel wetten und gewinnen, müssen Sie diesen Gewinn nicht beim Finanzamt angeben. Dies gilt unabhängig davon, ob Sie online oder in einem Wettbüro wetten und unabhängig von der Höhe des Gewinns. Die steuerliche Behandlung von Glücksspielgewinnen hängt in erster Linie davon ab, dass diese Gewinne als zufällig und nicht als Ergebnis einer gezielten, professionellen Aktivität angesehen werden. In Deutschland werden nur Einkünfte besteuert, die in eine der sieben Einkunftsarten des Einkommenssteuergesetzes (EStG) fallen, wie zum Beispiel Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit (Löhne) oder Kapitalerträge.

Merkur Bets – Kombiwetten ohne Wettsteuer

Glücksspielgewinne zählen nicht zu diesen Einkunftsarten, weil sie auf Glück und nicht auf systematische Arbeit zurückzuführen sind. Anders sieht es aus, wenn Sie regelmäßig und in großem Umfang wetten. Das Finanzamt könnte in diesem Fall davon ausgehen, dass es sich um eine gewerbliche Tätigkeit handelt, wenn Sie systematisch und über einen längeren Zeitraum Gewinne erzielen. In einem solchen Fall könnten Ihre Gewinne als steuerpflichtige Einkünfte eingestuft werden. Eine gewerbliche Einstufung erfolgt dann, wenn der Spieler eine strategische Herangehensweise entwickelt, um regelmäßig Gewinne zu erzielen. Das bedeutet, es wird kein Betrag von deinen Einsätzen oder Gewinnen bei kombinierten Wettscheinen abgezogen. Zudem erwarten dich 2 Willkommensangebote, aus denen du dir eines aussuchen kannst. Einerseits ist das der 200% Starter-Bonus bis 50€ und andererseits der 100% Profi-Bonus bis 100€. Dadurch kannst du mit deiner ersten Einzahlung zusätzliches Guthaben erhalten und noch mehr Wettspaß erleben. Du bekommst aktuell zusätzlich 25€ in Freiwetten ohne Einzahlung. Dafür musst du dich nur registrieren und verifizieren und schon kann es losgehen. Der Buchmacher aus Frankreich erobert derzeit auch den deutschen Markt und bietet dir Sportwetten ohne Wettsteuer. Du musst also sowohl für Einzelwetten als auch für Kombiwetten keine Steuern bezahlen, da der Bookie diese komplett selbst übernimmt. Zusätzlich erhältst du hier als Neukunde einen Willkommensbonus in Höhe von 100% deiner ersten Einzahlung. Dieser Bonus kann bis zu 100€ betragen und wird dir in Form von Free Bets gutgeschrieben.

Wettart	Steuerliche Einstufung	Nachweispflicht	Typische Anbieter
Einzelwette (Sport)	Steuerfreier Spielgewinn	Auszüge der Wettkonten	Bet365, Tipico, Interwetten
Kombiwette (Akkumulator)	Steuerfreier Spielgewinn	Gesamtnachweis des Einsatzes & Gewinns	Alle gängigen Buchmacher
Live-Wetten	Steuerfreier Spielgewinn	Transaktionshistorie erforderlich	Bwin, Unibet, Bet-at-home
Fantasy Sports / Daily Fantasy	Gewerbliche Einkünfte möglich	Ausführliche Buchhaltung nötig	DraftKings, FanDuel

Der umfassende FAQ-Bereich des Anbieters hilft dir zudem dabei, mehr darüber zu erfahren, wie Sportwetten funktionieren und was zu beachten ist. Als einer der weltweit bekanntesten Wettanbieter gehört auch bet365 zu den Bookies ohne Wettsteuer.